Nghĩa vụ mở tài khoản ngân hàng
Việc đăng ký hoạt động doanh nghiệp với chính quyền là một bước quan trọng, tuy nhiên để hoạt động hợp pháp và liên tục, doanh nghiệp vẫn phải đáp ứng thêm các điều kiện khác. Theo quy định hiện hành, một pháp nhân trong nước phải có tài khoản thanh toán tại ngân hàng trong nước. Điều này có nghĩa là việc có tài khoản ngân hàng không chỉ là vấn đề thực tiễn trong hoạt động kinh doanh mà còn là nghĩa vụ pháp lý. Do đó, việc không mở hoặc chậm mở tài khoản có thể gây ra các vấn đề pháp lý và thực tiễn nghiêm trọng trong hoạt động của doanh nghiệp.
Ngân hàng có bắt buộc phải mở tài khoản không?
Trong thực tế, thường đặt ra câu hỏi rằng nếu pháp luật yêu cầu doanh nghiệp phải có tài khoản thanh toán, thì ngân hàng có bắt buộc phải ký hợp đồng mở tài khoản hay không. Câu trả lời ngắn gọn là: đối với doanh nghiệp, không có nghĩa vụ chung và tuyệt đối buộc ngân hàng phải mở tài khoản.
Do đó, ngân hàng sẽ quyết định việc mở tài khoản dựa trên các quy định nội bộ, đánh giá rủi ro và nghĩa vụ thẩm định khách hàng (customer due diligence). Vì vậy, có thể xảy ra trường hợp tài khoản không được mở ngay, ngân hàng yêu cầu bổ sung thêm tài liệu hoặc trong một số trường hợp từ chối mở tài khoản. Điều này đặc biệt phổ biến khi cấu trúc sở hữu phức tạp, khó xác định chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng, hoặc có yếu tố nước ngoài trong doanh nghiệp.
Trên thực tế, ngân hàng không chỉ xem xét hồ sơ về mặt hình thức mà còn đánh giá theo góc độ rủi ro. Cấu trúc sở hữu hoặc mô hình hoạt động càng phức tạp thì càng có khả năng bị yêu cầu bổ sung tài liệu chi tiết và kéo dài thời gian thẩm định.
Cần những giấy tờ nào?
Các tài liệu và yêu cầu để mở tài khoản có thể khác nhau tùy từng ngân hàng, nhưng nhìn chung bao gồm: giấy tờ tùy thân của người đại diện theo pháp luật, cùng với chữ ký mẫu có công chứng hoặc xác nhận bởi luật sư. Ngoài ra, các tài liệu doanh nghiệp cũng rất quan trọng, chẳng hạn như: quyết định đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp không quá 30 ngày, và điều lệ công ty. Doanh nghiệp cần xác nhận với ngân hàng về hình thức chấp nhận tài liệu (ví dụ: nộp điện tử hay phải nộp bản gốc trực tiếp).
Việc mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp là nghĩa vụ pháp lý đối với phần lớn các loại hình doanh nghiệp, tuy nhiên việc mở tài khoản không diễn ra tự động. Ngân hàng quyết định dựa trên nghĩa vụ thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro, vì vậy việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chính xác là yếu tố rất quan trọng để việc mở tài khoản thành công và doanh nghiệp có thể bắt đầu hoạt động sớm nhất có thể.