Obowiązek otwarcia rachunku bankowego
Wpis do rejestru przedsiębiorców jest kluczowym krokiem w życiu firmy, jednak dla prawidłowego i niezakłóconego funkcjonowania konieczne jest spełnienie dodatkowych warunków. Zgodnie z obowiązującymi przepisami krajowa osoba prawna musi posiadać krajowy rachunek płatniczy. Oznacza to, że posiadanie rachunku bankowego przez spółki handlowe nie jest jedynie kwestią praktyczną, lecz obowiązkiem wynikającym z przepisów prawa. W związku z tym brak otwarcia rachunku lub jego opóźnienie może powodować poważne problemy praktyczne i prawne w działalności spółki.
Czy bank jest zobowiązany otworzyć rachunek?
W praktyce często pojawia się pytanie, czy jeśli przepis prawa nakłada na firmę obowiązek posiadania rachunku płatniczego, to czy bank jest zobowiązany zawrzeć z nią umowę. Krótka odpowiedź brzmi, że w przypadku przedsiębiorstw nie ma ogólnego, bezwzględnego obowiązku otwarcia rachunku.
Dlatego bank decyduje o otwarciu rachunku na podstawie własnych wewnętrznych zasad, kryteriów zarządzania ryzykiem oraz obowiązków w zakresie weryfikacji klienta. Może się więc zdarzyć, że otwarcie rachunku nie nastąpi od razu, bank poprosi o dodatkowe dokumenty lub w niektórych przypadkach odmówi zawarcia umowy. Ma to miejsce szczególnie wtedy, gdy struktura właścicielska jest złożona, rzeczywiste tło właścicielskie jest trudne do ustalenia lub w spółce występują podmioty zagraniczne.
W praktyce oznacza to, że bank ocenia tło firmy nie tylko formalnie, lecz także pod kątem ryzyka. Im bardziej skomplikowana jest struktura właścicielska lub operacyjna, tym bardziej prawdopodobne, że będzie potrzebna szczegółowa dokumentacja i dłuższe badania.
Jakie dokumenty są potrzebne?
Dokumenty i wymagania niezbędne do otwarcia rachunku mogą się różnić w zależności od banku, jednak ogólnie rzecz biorąc potrzebne są dokumenty tożsamości osoby uprawnionej do reprezentowania, a także notarialny odpis podpisu lub wzór podpisu poświadczony przez adwokata. Niezbędne są również dokumenty spółki, takie jak postanowienie sądu rejestrowego o wpisie lub wyciąg z rejestru nie starsze niż 30 dni oraz akt założycielski. O formie tych dokumentów — na przykład czy można je składać elektronicznie, czy należy okazać oryginały osobiście — należy zapytać w danym banku.
Otwarcie firmowego rachunku bankowego jest obowiązkiem prawnym dla większości spółek handlowych, jednak otwarcie rachunku nie odbywa się automatycznie. Bank decyduje o zawarciu umowy na podstawie kryteriów weryfikacji klienta i zarządzania ryzykiem, dlatego w celu pomyślnego otwarcia rachunku szczególnie ważne jest przygotowanie odpowiedniej dokumentacji. Oferujemy naszym klientom pomoc w zapewnieniu odpowiedniej dokumentacji podczas otwierania rachunku, co maksymalnie zwiększa szansę na powodzenie procedury i umożliwia spółce jak najszybsze rozpoczęcie działalności.